主任、各位副主任，各位委員：

我受市人民政府的委托，向市人大常委會報告《2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》中反映問題的整改情況，請予審議。

一、高度重視審計整改工作

市第十五屆人大常委會第三十四次會議審議了《關于興寧市2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了審議意見。市政府主要領導對市人大常委會的審議意見高度重視，研究部署審計整改工作，多次對審計報告作了批示，要求有關被審計單位積極落實審計整改主體責任，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條落實整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，著力在完善機制上下功夫，防止一些問題屢審屢犯。

審計促進整改落實有關問題資金716.48萬元，其中：處理上繳財政資金146.34萬元，歸還原渠道資金98.3萬元，調賬處理471.84萬元。同時，被審計單位制定整改措施共46項，其中有2個單位重新修訂完善單位內控制度4項。

二、審計整改落實情況

（一）市本級財政預算執(zhí)行審計整改情況。

1. 關于上年結轉結余資金未編入年度預算收支計劃，涉及金額4448萬元的問題。經(jīng)審計指出后，市財政局編制2019年預算時已將上年結轉結余編入年度預算收支計劃中。

2.關于上級提前告知收入未足額列入年初預算計劃，涉及金額31440萬元的問題。在編制2018年預算時，由于上級提前告知的收入文件未及時傳達到我市，在編制2018年預算定稿后收到的上級提前告知收入文件未能列入年初預算計劃。

3.關于未按規(guī)定單獨編制國有資本經(jīng)營預算的問題。由于我市本級國有資本經(jīng)營收入較少，且收入不穩(wěn)定，難以預測年度收入，因此我市暫未報請人大開展單獨編制國有資本經(jīng)營預算，仍將上繳的國有資本經(jīng)營預算收入歸并到一般公共預算中反映。今后將按審計的要求，加快完善全口徑預算編制。

4.關于污水處理費收支未納入預算管理，造成少列政府性基金收支，涉及金額1958.41萬元的問題。市財政局2019年已將污水處理費收支全部納入預算管理。

5.關于少列財政收入85.22萬元的問題。一是廣東明珠股份有限公司的股息收入24.75萬元未繳入國庫；二是市府辦繳入租賃款60.47萬元未列收入。經(jīng)審計指出后，市財政局已于今年5月份將持有廣東明珠股份有限公司股份的股息收入24.75萬元全額繳入國庫，將市府辦繳入租賃款60.47萬元轉入非稅專戶并重新上繳國庫。

6.關于5間公立幼兒園至2019年6月止收取的保教費1052.02萬元未執(zhí)行“收支兩條線”上繳財政的問題。市財政局按審計要求，督促教育部門按照相關文件對公立幼兒園的保教費等教育收費執(zhí)行“收支兩條線”。截至2019年9月底，我市各公立幼兒園累計上繳保教費1563.57萬元（包括2019年9月份收取的保教費511.55萬元）。

7.關于有1個單位未及時申請使用寄宿制學校建設專項補助資金，資金滯留在財政部門，涉及金額232萬元的問題。教育部門通過調查摸底，結合本市農(nóng)村義務教育寄宿制學校建設的實際情況，已于2019年4月下達資金計劃給相關項目學校，并督促學校盡快完成項目建設。截至9月底，已整改落實下?lián)苜Y金10萬元。

8.關于部分人員重復領取養(yǎng)老保險待遇，涉及金額6.17萬元的問題。市社保局積極核查并及時進行整改，在審計期間，已向18人追回多領取的養(yǎng)老保險金6.17萬元。

9.關于部分已死亡人員繼續(xù)領取養(yǎng)老保險待遇，涉及金額11.87萬元的問題。市社保局積極核查并及時進行整改，在審計期間，已追回多領取的養(yǎng)老保險金9.3萬元，至2019年10月底，仍有2.48萬元正在追回中。

10.促進實體經(jīng)濟發(fā)展專項資金方面，關于部分企業(yè)自籌資金用“白頭單”入賬，涉及金額12.36萬元的問題。審計反饋上述問題后，市科工商務局立即組織人員落實整改，項目實施單位—興寧市鼎信財稅咨詢有限公司已補開發(fā)票12.36萬元。

（二）部門預算執(zhí)行及其他財政財務收支審計整改情況。

1. 關于5個單位收取的非稅收入558.60萬元未執(zhí)行 “收支兩條線”管理規(guī)定上繳財政的問題。被審計單位均在審計整改期限內整改完畢。

2.關于3個單位購置視頻設備、辦公家具等未嚴格執(zhí)行政府集中采購制度，涉及金額111.74萬元的問題。經(jīng)審計指出后，被審計單位均表示今后將嚴格按照政府采購目錄的規(guī)定，對應要求政府集中采購的物品，通過政府采購中心統(tǒng)一采購。

3.關于4個單位擴大開支范圍，涉及金額106.79萬元的問題。經(jīng)審計指出后，均表示今后將嚴格遵守預算法，嚴格按規(guī)定支出用途使用資金。

4.關于2個單位“以撥作支”列支工作經(jīng)費，涉及金額40.88萬元的問題。經(jīng)審計指出后，相關單位均表示今后予以糾正，規(guī)范支出行為。

5.關于3個單位支付辦公用品、綠化費、垃圾清運費等未取得發(fā)票，涉及金額416.31萬元的問題。經(jīng)審計指出后，相關單位均表示今后予以糾正，財務人員必須憑合法的票據(jù)作為付款依據(jù)。

6.關于4個單位未按規(guī)定提取工會經(jīng)費和未向會員收取工會會員費的問題。經(jīng)審計指出后，相關單位均已整改，進一步完善工會機構，設立工會賬戶，規(guī)范工會經(jīng)費管理。

7.關于2個單位未嚴格執(zhí)行合同約定事項，涉及金額47.02萬元的問題。經(jīng)審計指出后，相關單位與食堂承包人進行協(xié)商，向食堂承包人收回4.91萬元，其余購置設備費用由單位承擔，作為單位資產(chǎn)列入租賃清單。

8.關于3個單位違規(guī)發(fā)放津貼補貼和部分人員多領取誤餐費, 涉及金額17.71萬元的問題。經(jīng)審計指出后，相關單位已向相關人員全部清退違規(guī)多領取的誤餐費和津補貼。

9.關于2個單位超現(xiàn)金結算限額支付費用，涉及金額65.89萬元的問題。相關單位表示今后對會計、出納加強業(yè)務培訓，嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)，嚴格按規(guī)定的開支范圍和標準控制各項費用支出，規(guī)范會計核算，保證會計資料的真實、準確。

10.關于1個單位精準扶貧資金使用進度緩慢，涉及金額102.44萬元的問題。屬于上級審計項目要求整改的問題，我們將按照上級審計機關的要求，協(xié)助督促相關單位整改落實到位。

11.關于1個單位擠占水利工程等專項資金，涉及金額96.20萬元的問題。經(jīng)審計指出后，相關單位向市政府申請部分經(jīng)費及收回往來款用于歸還占用的專項資金，至目前已收回往來款57.8萬元，剩余38.4萬元待后落實。

12.5個單位少（漏）計固定資產(chǎn)，涉及金額52.63萬元的問題。相關單位已整改。

13.3個單位未經(jīng)審批對外出租門店、廠房等國有資產(chǎn)。以上單位表示今后將按有關文件精神，經(jīng)主管部門審核同意并報市財政局審批后，才實施公開招標出租。

（三）工程項目審計整改情況。

關于3個單位的部分工程項目建設程序不夠規(guī)范，將部分工程發(fā)包給無資質證書的施工單位承建等的問題。經(jīng)審計指出后，相關單位均表示今后將糾正，對于基建工程項目將嚴格履行立項審批手續(xù)，依法依規(guī)組織實施。

（四）重大政策措施跟蹤審計整改情況。

1．關于全科醫(yī)生實際配備人數(shù)不足的問題。市衛(wèi)生健康局多次公開招聘，但因要求較高，無人報名，無法招收到符合條件的全科醫(yī)生。

2．未按要求完成產(chǎn)科醫(yī)師（助產(chǎn)士）和全科醫(yī)生的培訓目標任務的問題。市衛(wèi)生健康局按要求加強對基層醫(yī)療衛(wèi)生人才培訓單位、人員的管理，力爭如期完成上級部門下達的基層醫(yī)療衛(wèi)生人才培訓培養(yǎng)任務。

3．關于戶籍部門未開展居民身份證相片“多拍優(yōu)選”服務的問題。因此項業(yè)務全省還沒有實行，相關單位將積極向上級部門發(fā)映，按全省的統(tǒng)一部署開展此項業(yè)務。

（五）專項資金審計整改情況。

1．關于未及時使用資金，涉及金額2280.91萬元的問題。經(jīng)審計指出后，相關單位撥付了項目工程部分前期已完工費用；項目按照工程進度付款，由于工程進度實施受天氣等多種因素影響延期，待后續(xù)工程完工結算后，剩余資金后續(xù)將按原渠道返還市財政局。

2．關于超限額使用現(xiàn)金，涉及金額35.78萬元的問題。屬于上級審計項目要求整改的問題，我們將按照上級審計機關的要求，協(xié)助督促相關單位整改落實到位。

3．關于未對省級專項資金及項目建設資金的收入或支出進行單獨核算的問題。相關單位已調賬整改。

4．關于農(nóng)村生活垃圾處理項目資金、資產(chǎn)管理和建設、運營方面的問題。屬于上級審計項目要求整改的問題，我們將按照上級審計機關的要求，協(xié)助督促相關單位整改落實到位。

（六）領導干部經(jīng)濟責任審計整改情況。

1．關于1個單位未及時建立健全重大經(jīng)濟決策制度的問題。屬于上級審計項目要求整改的問題，我們將按照上級審計機關的要求，協(xié)助督促相關單位整改落實到位。

2．關于2個單位重大決策制度存在集體議事決策范圍不明確的問題。相關單位表示今后對基建、維修、設備設施購置等每項支出超過三千元以的所有項目，都必須提交單位班子集體決策后，再按政策要求辦理相關手續(xù)方可實施或購買。

3．關于4個單位部分重大經(jīng)濟事項沒有按規(guī)定集體研究決策，涉及金額390.61萬元的問題。相關單位表示今后予以糾正，重大經(jīng)濟將嚴格履行集體決策，做到依法決策、科學決策、民主決策。

4．關于2個單位存在重大經(jīng)濟事項決策程序不合規(guī)及內控制度執(zhí)行不到位的問題。相關單位表示今后予以糾正。

5．關于5個單位工程項目結算未經(jīng)相關評審機構審核,涉及金額623.85萬元的問題。相關單位表示今后予以糾正，對所有財政性資金投資的建設項目，將送評審機構評審，以財政評審核定金額為最終付款金額。

6．關于3個單位將工程發(fā)包給無相應資質的單位、個人施工以及2個單位部分工程項目未履行立項審批手續(xù)的問題。相關單位表示今后予以糾正，將工程發(fā)包給有相應資質條件的承包單位。

7．關于1個單位部分工程項目開工前未取得施工許可證的問題。相關單位表示今后糾正，將嚴格履行基本建設程序。

8．關于7個單位部分公務接待費支出未附公函和接待清單，涉及金額79.75萬元的問題。相關單位已進行了整改，重新制定了公務接待規(guī)定，規(guī)范公務接待行為。

9．關于5個單位“三公經(jīng)費”在其他科目中列支的問題。相關單位均表示今后予以糾正。加強對財務人員的業(yè)務培訓，嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)，嚴格按規(guī)定的開支范圍和標準控制各項費用支出，規(guī)范會計核算，保證會計資料的真實、準確。

三、下一步工作措施

（一）加大審計整改力度。要求各單位嚴格執(zhí)行市政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作的意見》（興市府〔2015〕32號）的有關規(guī)定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐條制定整改措施，落實整改責任。

（二）建立審計整改跟蹤督促檢查機制。市政府將持續(xù)組織相關部門督促檢查被審計單位落實整改情況，形成審計督促檢查常態(tài)化，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得以整改到位。

主任、各位副主任，各位委員：

我們審計部門將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，在市委、市政府和上級審計機關的堅強領導下，不忘初心、牢記使命，自覺接受市人大的指導和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，銳意進取，盡責擔當，為構建“一城一廊一帶”格局、建設“工貿新城·智慧興寧”作出新的貢獻。

報告完畢。請予審議。