關(guān)于興寧市2020年7月至2021年6月審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況報(bào)告

            ——2021年12月30日在興寧市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第一次會(huì)議上

                       興寧市審計(jì)局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)鐘劍波

市第十五屆人大常委會(huì)第五十五次會(huì)議審議了《關(guān)于興寧市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出了審議意見(jiàn)。市委常委（擴(kuò)大）會(huì)、市政府常務(wù)會(huì)議聽(tīng)取了審計(jì)整改情況匯報(bào)，并提出了工作意見(jiàn)。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)市人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)高度重視，研究部署審計(jì)整改工作，多次對(duì)審計(jì)報(bào)告作了批示，要求被審計(jì)單位積極落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條落實(shí)整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。我局及時(shí)印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)工作督查的通知》，集中全局審計(jì)力量組成6個(gè)整改督查組，對(duì)2020年7月至2021年6月我市審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況開(kāi)展督查。采取“回頭看”的形式，各督查組到各被審計(jì)單位聽(tīng)取了有關(guān)整改進(jìn)度情況，同時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)抽查了被審計(jì)單位近期的會(huì)計(jì)資料，對(duì)已整改問(wèn)題的主要整改措施落實(shí)情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，并對(duì)未整改到位的問(wèn)題提出了下一步的整改要求。

截至2021年11月底，審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金29797.95萬(wàn)元，其中：上繳財(cái)政資金1500.69萬(wàn)元，歸還原渠道資金9.03萬(wàn)元，調(diào)賬處理27917.03萬(wàn)元。同時(shí)，被審計(jì)單位制定整改措施共67項(xiàng)，其中有10個(gè)單位重新修訂完善單位內(nèi)控制度10項(xiàng)。

一、審計(jì)整改落實(shí)情況

（一）市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)整改情況。

1.關(guān)于將一般公共預(yù)算支出調(diào)整為國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，涉及金額961萬(wàn)元的問(wèn)題。經(jīng)審計(jì)指出后，財(cái)政部門(mén)將不斷規(guī)范預(yù)算資金支出。

2.關(guān)于部分國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未納入預(yù)算管理，涉及金額380萬(wàn)元的問(wèn)題。經(jīng)審計(jì)指出后，財(cái)政部門(mén)將規(guī)范預(yù)算收入的歸集管理。

3.關(guān)于未及時(shí)將非稅收入27,319.94萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)的問(wèn)題。經(jīng)審計(jì)指出后，財(cái)政部門(mén)已將非稅收入25253.71萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。

4.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，涉及金額10000萬(wàn)元的問(wèn)題。經(jīng)審計(jì)指出后，市財(cái)政部門(mén)不斷規(guī)范對(duì)預(yù)算資金的撥付，加大國(guó)庫(kù)集中支付力度。

5.關(guān)于對(duì)受禁食野生動(dòng)物影響較大的養(yǎng)殖戶(hù)未出臺(tái)后續(xù)的幫扶政策的問(wèn)題。由于省市還未出臺(tái)相關(guān)的實(shí)施方案，等參照省市出臺(tái)相關(guān)政策。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)整改情況。

1.關(guān)于1個(gè)單位無(wú)預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)，涉及金額18.20萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

2.關(guān)于16個(gè)單位無(wú)預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及社會(huì)化租賃車(chē)輛費(fèi)，涉及金額131.03萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

3.關(guān)于15個(gè)單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)，涉及金額99.07萬(wàn)元的問(wèn)題。相關(guān)單位已研究整改、予以糾正。

4.關(guān)于2個(gè)單位超預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及社會(huì)化租賃車(chē)輛費(fèi)，涉及金額66.06萬(wàn)元的問(wèn)題。相關(guān)單位已研究整改、予以糾正。

5.關(guān)于2個(gè)單位無(wú)公函和接待清單列支接待費(fèi)用，涉及金額4.64萬(wàn)元的問(wèn)題。相關(guān)單位已研究整改、予以糾正。

6.關(guān)于23個(gè)單位的部分往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理的問(wèn)題。1個(gè)單位已整改，其余單位在整改中。

7.關(guān)于3個(gè)單位未按規(guī)定執(zhí)行政府集中采購(gòu)的問(wèn)題。相關(guān)單位已研究整改、予以糾正。

8.關(guān)于29個(gè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題。已整改。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)整改情況

1.關(guān)于1個(gè)單位無(wú)依據(jù)收費(fèi)，涉及金額1.04萬(wàn)元的問(wèn)題。已上繳財(cái)政。

2.關(guān)于3個(gè)單位未及時(shí)將非稅收入上繳財(cái)政，涉及金額293.31萬(wàn)元的問(wèn)題。已上繳財(cái)政。

3.關(guān)于3個(gè)單位擴(kuò)大開(kāi)支范圍向無(wú)預(yù)算繳撥款關(guān)系的單位列支費(fèi)用，涉及金額161萬(wàn)元的問(wèn)題。整改督查發(fā)現(xiàn)1個(gè)單位審計(jì)指出后仍存在此類(lèi)問(wèn)題；另外2個(gè)單位已研究整改。

4.關(guān)于3個(gè)單位預(yù)付工程款和報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用未取得發(fā)票，涉及金額493.90萬(wàn)元的問(wèn)題。2個(gè)單位已整改；另外1個(gè)單位已研究整改、下來(lái)予以糾正。

5.關(guān)于3個(gè)單位的部分辦公費(fèi)、維修費(fèi)支付依據(jù)不充分，涉及金額82.11萬(wàn)元的問(wèn)題。整改督查發(fā)現(xiàn)審計(jì)指出后1個(gè)單位此類(lèi)問(wèn)題已糾正；另外2個(gè)單位已研究整改、予以糾正。

6.關(guān)于1個(gè)單位部分往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理，涉及金額5,644.22萬(wàn)元的問(wèn)題。相關(guān)單位已研究整改。

7.關(guān)于2個(gè)單位超限額使用現(xiàn)金，涉及金額103.45萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

8.關(guān)于3個(gè)單位應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益79.55萬(wàn)元的問(wèn)題。3個(gè)單位已收回并上繳財(cái)政。

9.關(guān)于3個(gè)單位無(wú)公函和接待清單列支接待費(fèi)用的問(wèn)題。3個(gè)單位已研究整改。

10.關(guān)于2個(gè)單位在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)的問(wèn)題。整改督查發(fā)現(xiàn)審計(jì)指出后1個(gè)單位仍存在此類(lèi)問(wèn)題；另外1個(gè)單位已研究整改。

（四）重大政策措施跟蹤審計(jì)整改情況。

1．關(guān)于小額擔(dān)保貸款貼息資金使用率低，僅為5.29%的問(wèn)題。相關(guān)單位通過(guò)“線上+線下”相結(jié)合的方式，加大小額擔(dān)保貸款相關(guān)政策的宣傳力度。

2．關(guān)于信息化建設(shè)滯后、數(shù)據(jù)共享機(jī)制不完善的問(wèn)題。相關(guān)單位已向梅州市局請(qǐng)示盡快實(shí)現(xiàn)信息共享。

3．關(guān)于各項(xiàng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼和就業(yè)證未實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)上辦理的問(wèn)題。相關(guān)單位加強(qiáng)與省級(jí)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)更新申報(bào)平臺(tái)。

4.關(guān)于相關(guān)部門(mén)的執(zhí)行監(jiān)督考核政策不到位，對(duì)見(jiàn)習(xí)基地和企業(yè)孵化基地運(yùn)行情況未進(jìn)行考核的問(wèn)題。相關(guān)單位印發(fā)有關(guān)考核工作的通知，并已對(duì)1間學(xué)校、3家公司進(jìn)行考評(píng)。

5.關(guān)于失業(yè)人員登記材料格式不規(guī)范，部分就業(yè)困難人員認(rèn)定材料不齊全的問(wèn)題。已整改。

6.關(guān)于未建立失業(yè)人員定期聯(lián)系制度的問(wèn)題。相關(guān)單位制定了《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化登記失業(yè)人員就業(yè)服務(wù)工作制度》。

7.關(guān)于特困人員救助供養(yǎng)、臨時(shí)救助項(xiàng)目資金未納入財(cái)政預(yù)算的問(wèn)題。已整改。

8.關(guān)于相關(guān)單位對(duì)列入預(yù)算的部分困難群眾基本生活保障經(jīng)費(fèi)未撥付的問(wèn)題。已整改。

9.關(guān)于相關(guān)單位列支費(fèi)用未取得發(fā)票，涉及金額11.77萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

10.關(guān)于相關(guān)部門(mén)未直接將29名社會(huì)散居孤兒和事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童的基本生活費(fèi)發(fā)放至本人或其監(jiān)護(hù)人賬戶(hù)的問(wèn)題。已整改。

11.關(guān)于19名不符合孤兒和事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童基本生活費(fèi)發(fā)放條件的人員繼續(xù)領(lǐng)取基本生活保障金的問(wèn)題。已整改。

12.關(guān)于相關(guān)單位把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致?lián)碛衅髽I(yè)的21戶(hù)家庭或單人違規(guī)納入低保保障范圍，2人違規(guī)納入特困保障范圍的問(wèn)題。10戶(hù)低保戶(hù)已退出低保保障范圍，11戶(hù)低保戶(hù)及2名特困人員為非本人經(jīng)營(yíng)或未經(jīng)營(yíng)企業(yè)，其中8戶(hù)低保戶(hù)已注銷(xiāo)，3戶(hù)低保戶(hù)及2名特困人員承諾盡快注銷(xiāo)企業(yè)注冊(cè)信息。

13.關(guān)于對(duì)擁有1套以上房產(chǎn)的24戶(hù)家庭或單人違規(guī)納入低保保障范圍的問(wèn)題。其中20戶(hù)低保戶(hù)已退出低保保障范圍，剩余4戶(hù)低保戶(hù)現(xiàn)為家庭唯一自住房。

14.關(guān)于相關(guān)單位未開(kāi)展孤兒探訪巡查工作，未定期對(duì)孤兒養(yǎng)育狀況進(jìn)行回訪的問(wèn)題。已整改。

15.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行回避制度，部分職業(yè)技能鑒定考試的考評(píng)員是培訓(xùn)基地的老師的問(wèn)題。已整改。

16.關(guān)于相關(guān)單位未發(fā)動(dòng)指導(dǎo)符合條件的企業(yè)開(kāi)展“粵菜師傅”技能人才自主評(píng)價(jià)，積極為行業(yè)企業(yè)提供便利的問(wèn)題。相關(guān)單位表示至目前我市企業(yè)自主評(píng)價(jià)的認(rèn)定方式還不夠成熟，待條件成熟后開(kāi)展此項(xiàng)評(píng)價(jià)方式。

17.關(guān)于未建立健全“粵菜師傅”人才信息庫(kù)的問(wèn)題。已整改。

（五）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧與鄉(xiāng)村振興、污染防治審計(jì)整改情況。

1．關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)精準(zhǔn)扶貧投資款未掛賬反映，涉及金額607萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

2．關(guān)于 1個(gè)鎮(zhèn)支付貧困戶(hù)務(wù)工獎(jiǎng)補(bǔ)資金手續(xù)不完善，涉及金額75.60萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

3．關(guān)于部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目存在多付土地清理費(fèi)和項(xiàng)目勘察費(fèi)；4個(gè)項(xiàng)目管護(hù)不到位，水渠等農(nóng)田水利設(shè)施設(shè)備有毀損；部分已建成項(xiàng)目存在撂荒、被違規(guī)占用等“非農(nóng)化”現(xiàn)象的問(wèn)題。已整改。

4．關(guān)于農(nóng)村生活垃圾處理不夠健全，部分村存在保潔不到位、垃圾隨意堆放、私自焚燒等問(wèn)題。已整改。

5．關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)的新農(nóng)村建設(shè)和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問(wèn)題。相關(guān)單位對(duì)施工單位發(fā)出加快工程進(jìn)度的函，。

6．關(guān)于2個(gè)鎮(zhèn)3個(gè)2019年“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項(xiàng)目未及時(shí)組織驗(yàn)收的問(wèn)題。已整改。

7．關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金未能實(shí)現(xiàn)保值增值的問(wèn)題。相關(guān)鎮(zhèn)已研究整改，實(shí)施《扶持壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)方案》，確保實(shí)現(xiàn)保值增值。

8．關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)的部分河道管護(hù)不到位，存在淤塞現(xiàn)象問(wèn)題。已整改。

9．關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)的飲用水水源地保護(hù)區(qū)日常監(jiān)管力度不夠，存在亂倒垃圾現(xiàn)象的問(wèn)題。相關(guān)鎮(zhèn)加強(qiáng)飲用水水源地保護(hù)區(qū)的巡查監(jiān)管并及時(shí)清理傾倒的垃圾。

10．關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)未完成行政村污水集中處理設(shè)施與污水收集管網(wǎng)建設(shè)任務(wù)的問(wèn)題。相關(guān)鎮(zhèn)已研究整改、予以糾正。

11．關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)的個(gè)別衛(wèi)片執(zhí)法違法圖斑整改力度不夠的問(wèn)題。相關(guān)鎮(zhèn)經(jīng)查處核實(shí)共有13宗違法用地需整改，至目前已整改7宗，剩余6宗正立案查處中。

12．關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)的河道修復(fù)治理工程未按合同規(guī)定時(shí)間竣工驗(yàn)收交付使用的問(wèn)題。已整改。

（六）工程項(xiàng)目審計(jì)整改情況。

1.關(guān)于10宗工程項(xiàng)目存在未履行立項(xiàng)審批、無(wú)規(guī)劃許可證、未取得施工許可證即開(kāi)工建設(shè)、未辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、先施工后設(shè)計(jì)等問(wèn)題。審計(jì)指出后，未再次發(fā)生此類(lèi)問(wèn)題。

2.關(guān)于3個(gè)單位將3宗工程發(fā)包給無(wú)相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的單位進(jìn)行施工的問(wèn)題。審計(jì)指出后，未再次發(fā)生此類(lèi)問(wèn)題。

3.關(guān)于5宗工程未按合同約定工期組織竣工驗(yàn)收的問(wèn)題。已整改。

4.關(guān)于1宗工程未按合同約定支付工程進(jìn)度款，多付進(jìn)度款1.74萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

5.關(guān)于1宗工程未按規(guī)定收取履約擔(dān)保金，涉及金額16.29萬(wàn)元的問(wèn)題。相關(guān)單位實(shí)施的水口鎮(zhèn)Y427線路面拓寬工程，施工單位提供了履約保函。

6.關(guān)于1宗工程未按規(guī)定繳交農(nóng)民工工資保證金，涉及金額16.29萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

7.關(guān)于2宗工程未及時(shí)進(jìn)行竣工價(jià)款結(jié)算的問(wèn)題。已整改。

8.關(guān)于2宗工程結(jié)算未經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)審核的問(wèn)題。已整改。

（七）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)整改情況。

1.關(guān)于1個(gè)單位墾造水田項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢，未依時(shí)完成上級(jí)下達(dá)指標(biāo)任務(wù)的問(wèn)題。根據(jù)我市墾造水田工作部署，應(yīng)完成墾造水田任務(wù)6693畝。審計(jì)指出后，新增水田面積5810.17畝（其中整改期間新增水田面積4337.99畝），剩余墾造水田任務(wù)882.83畝仍在實(shí)施中。

2.關(guān)于1個(gè)單位對(duì)土地復(fù)墾工作落實(shí)不到位的問(wèn)題。審計(jì)指出后，實(shí)際繳存土地復(fù)墾費(fèi)943.44萬(wàn)元（其中整改期間新增繳存土地復(fù)墾費(fèi)345.74萬(wàn)元），剩余應(yīng)繳土地墾造費(fèi)為1002.66萬(wàn)元。

3.關(guān)于1個(gè)單位制定的財(cái)務(wù)管理制度和抽（借）調(diào)人員鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)貼政策不符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定的問(wèn)題。已整改。

4.關(guān)于2個(gè)單位部分采購(gòu)項(xiàng)目未實(shí)行政府集中采購(gòu)的問(wèn)題。已整改。

5.關(guān)于部分單位存在決策制度不健全和違規(guī)決策的問(wèn)題。已整改。

6.關(guān)于1個(gè)單位未及時(shí)將非稅收入上繳財(cái)政，涉及金額1120.82萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

7.關(guān)于2個(gè)單位部分費(fèi)用支出依據(jù)不充分，涉及金額17.76萬(wàn)元的問(wèn)題。已整改。

三、下一步工作措施

（一）加大審計(jì)整改力度。要求各單位嚴(yán)格執(zhí)行市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》（興市府〔2015〕32號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，落實(shí)主體責(zé)任，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐條制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任。

（二）建立審計(jì)整改跟蹤督促檢查機(jī)制。持續(xù)組織相關(guān)部門(mén)督促檢查被審計(jì)單位落實(shí)整改情況，形成審計(jì)督查常態(tài)化，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改到位。