關(guān)于興寧市2021年度市級(jí)

預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2022年9月29日在興寧市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第7次會(huì)議上

興寧市審計(jì)局局長(zhǎng)鐘劍波

2021年度，市財(cái)政努力克服新冠肺炎疫情沖擊及房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷等因素影響，積極組織財(cái)政收入，為落實(shí)“三保”和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供資金保障。財(cái)政管理不斷完善，審計(jì)整改工作和整改力度不斷加強(qiáng)，2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體平穩(wěn)。

一是2021年，全市一般公共預(yù)算收入10.65億元，比上年10.34億元增長(zhǎng)3%。

二是2021年度“三保”支出43.90億元。截至2021年12月31日，“三保”資金專戶余額為4.83億元。

三是截至2022年6月底，對(duì)上一年度審計(jì)查出的110個(gè)問(wèn)題，要求立行立改的38個(gè)問(wèn)題，有37個(gè)（占97%）已整改到位；要求分階段整改的18個(gè)問(wèn)題，有15個(gè)已完成整改；要求持續(xù)整改的54個(gè)問(wèn)題，有24個(gè)已完成整改；制定完善相關(guān)規(guī)章制度25項(xiàng)，整改金額2.99億元。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

（一）市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.部分非稅收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。

2.部分支出無(wú)預(yù)算。

3.部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定時(shí)限下達(dá)。

4.有2個(gè)單位違規(guī)使用省革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。

5.有1個(gè)單位擴(kuò)大教育專項(xiàng)資金使用范圍。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

審計(jì)了5個(gè)市直一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.有1個(gè)單位的部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率低。

2.有1個(gè)單位項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財(cái)政。

3.有些單位預(yù)算執(zhí)行不夠到位，存在3個(gè)單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)。

4.有5個(gè)單位公務(wù)接待存在無(wú)公函或無(wú)接待清單列支公務(wù)接待費(fèi)的問(wèn)題。

5.有1個(gè)單位部分費(fèi)用未采用公務(wù)卡結(jié)算。

二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)審計(jì)調(diào)查情況

審計(jì)結(jié)果表明，興寧市各職能部門對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)較重視，積極推動(dòng)項(xiàng)目落地建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是2個(gè)工程項(xiàng)目未能按期完成建設(shè)。二是個(gè)別項(xiàng)目未能如期開工建設(shè)。

（二）促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展政策落實(shí)審計(jì)情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是相關(guān)部門政策宣傳不夠到位，宣傳方式過(guò)于單一。

（三）推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)審計(jì)情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.相關(guān)單位對(duì)地?zé)豳Y源開采和取水許可證監(jiān)管不到位。

2.有3個(gè)取水單位超限額取水且未累進(jìn)收取水資源費(fèi)。

3.對(duì)個(gè)別供水公司未按照實(shí)際取水量征收水資源費(fèi)。

4.相關(guān)單位存在少收水資源費(fèi)和預(yù)交的水資源費(fèi)無(wú)計(jì)算依據(jù)等問(wèn)題。

5.有1個(gè)鎮(zhèn)存在河道內(nèi)搭建構(gòu)筑物、生活污水直排河道，造成污染河水現(xiàn)象。

6.有1個(gè)鎮(zhèn)部分村（居）存在垃圾隨意堆放、未及時(shí)清理現(xiàn)象。

7.有1個(gè)鎮(zhèn)未能按要求完成村級(jí)林長(zhǎng)設(shè)立工作。

8.有1個(gè)鎮(zhèn)部分農(nóng)用地用于非農(nóng)生產(chǎn)，存在農(nóng)用地上搭建辦公場(chǎng)所、堆放砂石等問(wèn)題。

9.有1個(gè)鎮(zhèn)飲用水源地保護(hù)區(qū)存在污水直排等行為。

10.有1個(gè)鎮(zhèn)未按合同約定標(biāo)準(zhǔn)開設(shè)防火帶。

（四）扶持村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展試點(diǎn)資金和部分鄉(xiāng)村振興建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.有些村對(duì)項(xiàng)目資金管理和使用存在未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和違規(guī)使用試點(diǎn)資金等問(wèn)題。

2.相關(guān)職能部門對(duì)項(xiàng)目資金未嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)賬制。

3.有4個(gè)鎮(zhèn)未按項(xiàng)目進(jìn)度劃撥試點(diǎn)補(bǔ)助資金。

4.有2個(gè)村未及時(shí)足額收取項(xiàng)目承包款。

5.有部分村的鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目存在工程量計(jì)算不夠準(zhǔn)確和未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序問(wèn)題。

（五）疫苗流通和預(yù)防接種安全及網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)重大政策落實(shí)審計(jì)情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.有3個(gè)鎮(zhèn)（街）衛(wèi)生院收取的預(yù)防接種服務(wù)費(fèi)未上繳財(cái)政。

2.有些醫(yī)療單位和鎮(zhèn)（街）衛(wèi)生院未按規(guī)定購(gòu)置和使用疫苗存儲(chǔ)設(shè)備。

3.有些鎮(zhèn)衛(wèi)生院國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在部分資產(chǎn)賬實(shí)不符。

4.有1個(gè)單位未按合同約定支付信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目工程款。

5.有1個(gè)單位數(shù)字化城市管理信息系統(tǒng)工程未履行立項(xiàng)審批程序。

6.有2個(gè)單位的政務(wù)數(shù)據(jù)存在信息安全風(fēng)險(xiǎn)。

7.有2個(gè)單位未按要求對(duì)4個(gè)信息系統(tǒng)確定安全保護(hù)等級(jí)。

8.有2個(gè)單位的網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全制度不夠健全。

三、民生和政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.個(gè)別單位對(duì)福彩公益金管理存在部分收支未納入年度預(yù)算、部分項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施常規(guī)性績(jī)效評(píng)價(jià)。

2.有1個(gè)單位拖欠工程款。

3.有些單位對(duì)政府投資項(xiàng)目存在未按招標(biāo)文件約定簽訂合同、將工程發(fā)包給無(wú)相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的單位施工等問(wèn)題。

四、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）政策執(zhí)行和推動(dòng)發(fā)展方面。

1.有1個(gè)單位未及時(shí)清理單位集資款。

2.有1個(gè)鎮(zhèn)對(duì)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金未分配落實(shí)。

3.有1個(gè)單位未及時(shí)終止不符合條件人員領(lǐng)取孤兒基本生活費(fèi)。

（二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和管理方面。

1.有些單位對(duì)“三重一大”集體決策制度執(zhí)行不到位

2.部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未提交領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策和決策程序不合規(guī)。

3.個(gè)別單位違規(guī)決策。

（三）財(cái)政、國(guó)有資產(chǎn)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范方面。

1.有1個(gè)單位食堂承包期滿未按規(guī)定重新公開招標(biāo)。

2.有1個(gè)鎮(zhèn)收回村民退回的種糧補(bǔ)貼資金未上繳財(cái)政。

3.有5個(gè)單位未及時(shí)將收取的非稅收入上繳財(cái)政和1個(gè)單位收回不符合條件人員領(lǐng)取的生活補(bǔ)助款未上繳財(cái)政。

4.有2個(gè)單位未按合同約定及時(shí)收取國(guó)有資產(chǎn)租賃收入。

5.有8個(gè)單位部分費(fèi)用支出依據(jù)不充分；7個(gè)單位擴(kuò)大開支范圍。

6.有2個(gè)單位多付稅款。

7.有4個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度。

8.有8個(gè)單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在未經(jīng)審批出租固定資產(chǎn)等問(wèn)題。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用方面。

1.有2個(gè)單位公務(wù)用車管理不夠規(guī)范。

2.有2個(gè)單位違規(guī)發(fā)放誤餐費(fèi)問(wèn)題。

3.有9個(gè)單位存在無(wú)公函或無(wú)接待清單列支公務(wù)接待費(fèi)等問(wèn)題。

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。