市第十五屆人大常委會第五十五次會議審議了《關(guān)于興寧市2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了審議意見。市委常委（擴大）會、市政府常務(wù)會議聽取了審計整改情況匯報，并提出了工作意見。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對市人大常委會的審議意見高度重視，研究部署審計整改工作，多次對審計報告作了批示，要求被審計單位積極落實審計整改主體責(zé)任，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條落實整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。我局及時印發(fā)《關(guān)于開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實工作督查的通知》，集中全局審計力量組成6個整改督查組，對2020年7月至2021年6月我市審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況開展督查。采取“回頭看”的形式，各督查組到各被審計單位聽取了有關(guān)整改進度情況，同時，現(xiàn)場抽查了被審計單位近期的會計資料，對已整改問題的主要整改措施落實情況進行了現(xiàn)場核實，并對未整改到位的問題提出了下一步的整改要求。

截至2021年11月底，審計促進整改落實有關(guān)問題資金29797.95萬元，其中：上繳財政資金1500.69萬元，歸還原渠道資金9.03萬元，調(diào)賬處理27917.03萬元。同時，被審計單位制定整改措施共67項，其中有10個單位重新修訂完善單位內(nèi)控制度10項。

一、審計整改落實情況

（一）市級財政管理及決算草案審計整改情況。

1.關(guān)于將一般公共預(yù)算支出調(diào)整為國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，涉及金額961萬元的問題。經(jīng)審計指出后，財政部門將不斷規(guī)范預(yù)算資金支出。

2.關(guān)于部分國有資本經(jīng)營預(yù)算收入未納入預(yù)算管理，涉及金額380萬元的問題。經(jīng)審計指出后，財政部門將規(guī)范預(yù)算收入的歸集管理。

3.關(guān)于未及時將非稅收入27,319.94萬元繳入國庫的問題。經(jīng)審計指出后，財政部門已將非稅收入25253.71萬元上繳國庫。

4.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，涉及金額10000萬元的問題。經(jīng)審計指出后，市財政部門不斷規(guī)范對預(yù)算資金的撥付，加大國庫集中支付力度。

5.關(guān)于對受禁食野生動物影響較大的養(yǎng)殖戶未出臺后續(xù)的幫扶政策的問題。由于省市還未出臺相關(guān)的實施方案，等參照省市出臺相關(guān)政策。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計整改情況。

1.關(guān)于1個單位無預(yù)算列支“三公”經(jīng)費，涉及金額18.20萬元的問題。已整改。

2.關(guān)于16個單位無預(yù)算列支會議費、培訓(xùn)費及社會化租賃車輛費，涉及金額131.03萬元的問題。已整改。

3.關(guān)于15個單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費，涉及金額99.07萬元的問題。相關(guān)單位已研究整改、予以糾正。

4.關(guān)于2個單位超預(yù)算列支會議費、培訓(xùn)費及社會化租賃車輛費，涉及金額66.06萬元的問題。相關(guān)單位已研究整改、予以糾正。

5.關(guān)于2個單位無公函和接待清單列支接待費用，涉及金額4.64萬元的問題。相關(guān)單位已研究整改、予以糾正。

6.關(guān)于23個單位的部分往來款長期掛賬未及時清理的問題。1個單位已整改，其余單位在整改中。

7.關(guān)于3個單位未按規(guī)定執(zhí)行政府集中采購的問題。相關(guān)單位已研究整改、予以糾正。

8.關(guān)于29個單位公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位的問題。已整改。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理審計整改情況

1.關(guān)于1個單位無依據(jù)收費，涉及金額1.04萬元的問題。已上繳財政。

2.關(guān)于3個單位未及時將非稅收入上繳財政，涉及金額293.31萬元的問題。已上繳財政。

3.關(guān)于3個單位擴大開支范圍向無預(yù)算繳撥款關(guān)系的單位列支費用，涉及金額161萬元的問題。整改督查發(fā)現(xiàn)1個單位審計指出后仍存在此類問題；另外2個單位已研究整改。

4.關(guān)于3個單位預(yù)付工程款和報銷費用未取得發(fā)票，涉及金額493.90萬元的問題。2個單位已整改；另外1個單位已研究整改、下來予以糾正。

5.關(guān)于3個單位的部分辦公費、維修費支付依據(jù)不充分，涉及金額82.11萬元的問題。整改督查發(fā)現(xiàn)審計指出后1個單位此類問題已糾正；另外2個單位已研究整改、予以糾正。

6.關(guān)于1個單位部分往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額5,644.22萬元的問題。相關(guān)單位已研究整改。

7.關(guān)于2個單位超限額使用現(xiàn)金，涉及金額103.45萬元的問題。已整改。

8.關(guān)于3個單位應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益79.55萬元的問題。3個單位已收回并上繳財政。

9.關(guān)于3個單位無公函和接待清單列支接待費用的問題。3個單位已研究整改。

10.關(guān)于2個單位在其他科目列支公務(wù)接待費的問題。整改督查發(fā)現(xiàn)審計指出后1個單位仍存在此類問題；另外1個單位已研究整改。

（四）重大政策措施跟蹤審計整改情況。

1．關(guān)于小額擔(dān)保貸款貼息資金使用率低，僅為5.29%的問題。相關(guān)單位通過“線上+線下”相結(jié)合的方式，加大小額擔(dān)保貸款相關(guān)政策的宣傳力度。

2．關(guān)于信息化建設(shè)滯后、數(shù)據(jù)共享機制不完善的問題。相關(guān)單位已向梅州市局請示盡快實現(xiàn)信息共享。

3．關(guān)于各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼和就業(yè)證未實現(xiàn)全程網(wǎng)上辦理的問題。相關(guān)單位加強與省級部門的聯(lián)系，及時更新申報平臺。

4.關(guān)于相關(guān)部門的執(zhí)行監(jiān)督考核政策不到位，對見習(xí)基地和企業(yè)孵化基地運行情況未進行考核的問題。相關(guān)單位印發(fā)有關(guān)考核工作的通知，并已對1間學(xué)校、3家公司進行考評。

5.關(guān)于失業(yè)人員登記材料格式不規(guī)范，部分就業(yè)困難人員認定材料不齊全的問題。已整改。

6.關(guān)于未建立失業(yè)人員定期聯(lián)系制度的問題。相關(guān)單位制定了《關(guān)于進一步強化登記失業(yè)人員就業(yè)服務(wù)工作制度》。

7.關(guān)于特困人員救助供養(yǎng)、臨時救助項目資金未納入財政預(yù)算的問題。已整改。

8.關(guān)于相關(guān)單位對列入預(yù)算的部分困難群眾基本生活保障經(jīng)費未撥付的問題。已整改。

9.關(guān)于相關(guān)單位列支費用未取得發(fā)票，涉及金額11.77萬元的問題。已整改。

10.關(guān)于相關(guān)部門未直接將29名社會散居孤兒和事實無人撫養(yǎng)兒童的基本生活費發(fā)放至本人或其監(jiān)護人賬戶的問題。已整改。

11.關(guān)于19名不符合孤兒和事實無人撫養(yǎng)兒童基本生活費發(fā)放條件的人員繼續(xù)領(lǐng)取基本生活保障金的問題。已整改。

12.關(guān)于相關(guān)單位把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致?lián)碛衅髽I(yè)的21戶家庭或單人違規(guī)納入低保保障范圍，2人違規(guī)納入特困保障范圍的問題。10戶低保戶已退出低保保障范圍，11戶低保戶及2名特困人員為非本人經(jīng)營或未經(jīng)營企業(yè)，其中8戶低保戶已注銷，3戶低保戶及2名特困人員承諾盡快注銷企業(yè)注冊信息。

13.關(guān)于對擁有1套以上房產(chǎn)的24戶家庭或單人違規(guī)納入低保保障范圍的問題。其中20戶低保戶已退出低保保障范圍，剩余4戶低保戶現(xiàn)為家庭唯一自住房。

14.關(guān)于相關(guān)單位未開展孤兒探訪巡查工作，未定期對孤兒養(yǎng)育狀況進行回訪的問題。已整改。

15.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行回避制度，部分職業(yè)技能鑒定考試的考評員是培訓(xùn)基地的老師的問題。已整改。

16.關(guān)于相關(guān)單位未發(fā)動指導(dǎo)符合條件的企業(yè)開展“粵菜師傅”技能人才自主評價，積極為行業(yè)企業(yè)提供便利的問題。相關(guān)單位表示至目前我市企業(yè)自主評價的認定方式還不夠成熟，待條件成熟后開展此項評價方式。

17.關(guān)于未建立健全“粵菜師傅”人才信息庫的問題。已整改。

（五）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧與鄉(xiāng)村振興、污染防治審計整改情況。

1．關(guān)于1個鎮(zhèn)精準(zhǔn)扶貧投資款未掛賬反映，涉及金額607萬元的問題。已整改。

2．關(guān)于 1個鎮(zhèn)支付貧困戶務(wù)工獎補資金手續(xù)不完善，涉及金額75.60萬元的問題。已整改。

3．關(guān)于部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目存在多付土地清理費和項目勘察費；4個項目管護不到位，水渠等農(nóng)田水利設(shè)施設(shè)備有毀損；部分已建成項目存在撂荒、被違規(guī)占用等“非農(nóng)化”現(xiàn)象的問題。已整改。

4．關(guān)于農(nóng)村生活垃圾處理不夠健全，部分村存在保潔不到位、垃圾隨意堆放、私自焚燒等問題。已整改。

5．關(guān)于1個鎮(zhèn)的新農(nóng)村建設(shè)和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程項目進度緩慢的問題。相關(guān)單位對施工單位發(fā)出加快工程進度的函，。

6．關(guān)于2個鎮(zhèn)3個2019年“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項目未及時組織驗收的問題。已整改。

7．關(guān)于1個鎮(zhèn)扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展資金未能實現(xiàn)保值增值的問題。相關(guān)鎮(zhèn)已研究整改，實施《扶持壯大村級集體經(jīng)濟試點方案》，確保實現(xiàn)保值增值。

8．關(guān)于1個鎮(zhèn)的部分河道管護不到位，存在淤塞現(xiàn)象問題。已整改。

9．關(guān)于1個鎮(zhèn)的飲用水水源地保護區(qū)日常監(jiān)管力度不夠，存在亂倒垃圾現(xiàn)象的問題。相關(guān)鎮(zhèn)加強飲用水水源地保護區(qū)的巡查監(jiān)管并及時清理傾倒的垃圾。

10．關(guān)于1個鎮(zhèn)未完成行政村污水集中處理設(shè)施與污水收集管網(wǎng)建設(shè)任務(wù)的問題。相關(guān)鎮(zhèn)已研究整改、予以糾正。

11．關(guān)于1個鎮(zhèn)的個別衛(wèi)片執(zhí)法違法圖斑整改力度不夠的問題。相關(guān)鎮(zhèn)經(jīng)查處核實共有13宗違法用地需整改，至目前已整改7宗，剩余6宗正立案查處中。

12．關(guān)于1個鎮(zhèn)的河道修復(fù)治理工程未按合同規(guī)定時間竣工驗收交付使用的問題。已整改。

（六）工程項目審計整改情況。

1.關(guān)于10宗工程項目存在未履行立項審批、無規(guī)劃許可證、未取得施工許可證即開工建設(shè)、未辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、先施工后設(shè)計等問題。審計指出后，未再次發(fā)生此類問題。

2.關(guān)于3個單位將3宗工程發(fā)包給無相應(yīng)資質(zhì)等級的單位進行施工的問題。審計指出后，未再次發(fā)生此類問題。

3.關(guān)于5宗工程未按合同約定工期組織竣工驗收的問題。已整改。

4.關(guān)于1宗工程未按合同約定支付工程進度款，多付進度款1.74萬元的問題。已整改。

5.關(guān)于1宗工程未按規(guī)定收取履約擔(dān)保金，涉及金額16.29萬元的問題。相關(guān)單位實施的水口鎮(zhèn)Y427線路面拓寬工程，施工單位提供了履約保函。

6.關(guān)于1宗工程未按規(guī)定繳交農(nóng)民工工資保證金，涉及金額16.29萬元的問題。已整改。

7.關(guān)于2宗工程未及時進行竣工價款結(jié)算的問題。已整改。

8.關(guān)于2宗工程結(jié)算未經(jīng)相關(guān)機構(gòu)審核的問題。已整改。

（七）促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計整改情況。

1.關(guān)于1個單位墾造水田項目實施進度慢，未依時完成上級下達指標(biāo)任務(wù)的問題。根據(jù)我市墾造水田工作部署，應(yīng)完成墾造水田任務(wù)6693畝。審計指出后，新增水田面積5810.17畝（其中整改期間新增水田面積4337.99畝），剩余墾造水田任務(wù)882.83畝仍在實施中。

2.關(guān)于1個單位對土地復(fù)墾工作落實不到位的問題。審計指出后，實際繳存土地復(fù)墾費943.44萬元（其中整改期間新增繳存土地復(fù)墾費345.74萬元），剩余應(yīng)繳土地墾造費為1002.66萬元。

3.關(guān)于1個單位制定的財務(wù)管理制度和抽（借）調(diào)人員鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼政策不符合上級有關(guān)規(guī)定的問題。已整改。

4.關(guān)于2個單位部分采購項目未實行政府集中采購的問題。已整改。

5.關(guān)于部分單位存在決策制度不健全和違規(guī)決策的問題。已整改。

6.關(guān)于1個單位未及時將非稅收入上繳財政，涉及金額1120.82萬元的問題。已整改。

7.關(guān)于2個單位部分費用支出依據(jù)不充分，涉及金額17.76萬元的問題。已整改。

三、下一步工作措施

（一）加大審計整改力度。要求各單位嚴(yán)格執(zhí)行市政府印發(fā)的《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》（興市府〔2015〕32號）的有關(guān)規(guī)定，落實主體責(zé)任，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐條制定整改措施，落實整改責(zé)任。

（二）建立審計整改跟蹤督促檢查機制。持續(xù)組織相關(guān)部門督促檢查被審計單位落實整改情況，形成審計督查常態(tài)化，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得以整改到位。