關(guān)于興寧市2017年7月至2018年6月

審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告

——2018年11月23日在興寧市第十五屆

人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議上

興寧市審計局黨組書記、局長 鐘劍波

主任、各位副主任，各位委員：

我受市人民政府的委托，向市人大常委會報告2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告中反映問題的整改情況報告，請予審議。

一、高度重視審計整改工作

市第十五屆人大常委會第二十二次會議審議了《關(guān)于興寧市2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視市人大常委會的審議意見，多次對審計報告作了批示，并由市人大、市府辦、市財政局、市審計局組成4個督查組，聯(lián)合對被審計單位的整改落實情況進(jìn)行督查，有效推動審計整改落實工作。

促進(jìn)整改落實有關(guān)問題資金28158.2萬元，其中：處理上繳財政資金272.69萬元、歸還原資金渠道34.43萬元、調(diào)增固定資產(chǎn)234.82萬元、落實或撥付項目資金27533萬元、增收節(jié)支1.42萬元。同時，有8個單位重新修訂或完善了單位內(nèi)控制度。

二、審計整改落實情況

（一）市本級財政預(yù)算執(zhí)行審計整改情況。

市財政部門針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在審計整改期限內(nèi)能夠整改的問題基本整改完畢。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行和單位財政財務(wù)收支審計整改情況。

1. 三公經(jīng)費管理方面的問題。

關(guān)于有些單位部分公務(wù)接待費支出不夠規(guī)范的問題。經(jīng)審計指出后，均表示以后將進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待行為。

2. 財政財務(wù)收支管理方面的問題。

（1）對于未執(zhí)行收支兩條線和無依據(jù)收費、違規(guī)收取資金的問題。均按審計要求將非稅收入和違規(guī)收取的資金收繳財政。

（2）關(guān)于未按規(guī)定采購的問題。經(jīng)審計指出后，有1 個單位重新修訂了單位內(nèi)部管理制度，其他單位均表示今后將進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。

（3）關(guān)于擴大開支范圍，向無預(yù)算繳撥關(guān)系的其他單位撥付工作經(jīng)費的問題。經(jīng)審計指出后，三個單位均表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，規(guī)范各項費用的支出。

（4）關(guān)于未取得發(fā)票的問題。經(jīng)審計指出后，以上單位均向相關(guān)單位重新補開具發(fā)票。

（5）關(guān)于績效工資分配方案在未經(jīng)核定總量和主管部門批準(zhǔn)的情況下實施的問題。經(jīng)審計指出后，該單位已進(jìn)行了整改，對績效工資分配方案重新修訂，并履行了審批、備案程序。

3. 專項資金管理方面的問題。

（1）關(guān)于有些單位擠占專項資金的問題。各單位已將被擠占的資金歸還原渠道。

（2）關(guān)于個別項目未在規(guī)定時間內(nèi)完成的問題。經(jīng)審計指出后，該單位加快對該項目的實施，至2018年8月底，已安排使用資金715萬元，至2018年12月底該項目將實施完成。

4. 政府投資建設(shè)項目方面的問題。

（1）關(guān)于個別單位多付工程款的問題。該單位已向施工單位收回多支付的資金。

（2）關(guān)于有些單位部分工程建設(shè)項目未嚴(yán)格履行建設(shè)程序，將工程項目發(fā)包給不具有資質(zhì)等級的施工單位進(jìn)行實施和工程項目在未取得施工許可證的情況下進(jìn)行施工建設(shè)的問題。經(jīng)審計指出后，那些單位均表示今后將糾正，工程項目的實施將嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。

5. 國有資產(chǎn)管理方面的問題。

關(guān)于有些單位新增固定資產(chǎn)未按規(guī)定登記入賬和資產(chǎn)對外出租未履行審批程序的問題。那些單位均能按審計提出的審計整改要求，將漏記的固定資產(chǎn)補記入賬，并表示已出租的資產(chǎn)合同到期后，將履行審批程序。

6. 會計核算方面的問題。

關(guān)于部分單位存在少記收入和支出、出納未登記現(xiàn)金銀行日記賬、往來款項長期掛賬未清理等會計核算不夠規(guī)范和超限額使用現(xiàn)金的問題。經(jīng)審計指出后，相關(guān)單位將進(jìn)一步加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計核算行為，對往來款項進(jìn)行了清理結(jié)轉(zhuǎn)。同時，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算限額支付的標(biāo)準(zhǔn)，杜絕超現(xiàn)金結(jié)算限額支付費用。

（三）工程項目審計整改情況。

關(guān)于部分工程項目存在建設(shè)程序不合規(guī)和發(fā)包給不具備資質(zhì)等級的施工單位實施等問題。經(jīng)審計指出后，以上單位表示今后將予糾正。

（四）重大政策措施跟蹤審計整改情況。

關(guān)于S225線的工程進(jìn)展情況進(jìn)行了跟蹤、督促。據(jù)該公司上報情況反映，至2018年10月底，累計完成投資總額28051萬元。

（五）關(guān)于興寧市2015年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理和資金使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

1. 關(guān)于建設(shè)單位未責(zé)成監(jiān)理單位履行合同約定，工程質(zhì)量難于得到保障的問題。經(jīng)審計指出后，相關(guān)部門已責(zé)成監(jiān)理單位嚴(yán)格履行監(jiān)理合同，充分履行監(jiān)理職責(zé)，對所監(jiān)理項目全面核實排查，把好工程質(zhì)量。監(jiān)理單位已按要求提交了監(jiān)理監(jiān)督材料。
2. 關(guān)于個別項目存在實際建設(shè)的溝渠高度低于設(shè)計高度等工程質(zhì)量問題以及項目的監(jiān)理和施工合同無簽訂日期的問題。

經(jīng)審計指出后，相關(guān)部門已要求監(jiān)理發(fā)出整改通知，對所監(jiān)理項目全面核實排查，把好工程質(zhì)量關(guān)。同時，對相關(guān)合同進(jìn)行了完善。

三、下一步工作措施

（一）加大審計整改力度。要求各單位嚴(yán)格執(zhí)行市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的意見》（興市府〔2015〕32號）的有關(guān)規(guī)定，按照審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐條制定整改措施，落實整改責(zé)任。

（二）建立審計整改跟蹤督促檢查機制。市政府將持續(xù)組織相關(guān)部門督促檢查被審計單位落實整改情況，形成審計督查常態(tài)化，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得以整改到位。

主任、各位副主任，各位委員：

我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，在市委市政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，不忘初心、牢記使命，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，銳意進(jìn)取，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為興寧構(gòu)建一城一廊一帶發(fā)展新格局，服務(wù)興寧振興發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

報告完畢。請予審議。